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By Hellmut Stannigel

Die insgesamt gesehen sehr günstige Entwicklung der westdeutschen Wirtschaft in den ver­ gangenen 25 Jahren wäre ohne Einsatz erheblicher Fremdmittel nicht möglich gewesen. Der weit überwiegende Teil der Fremdmittel wurde seit jeher von Banken und Sparkassen in herkömmlichen und neuen Formen des Kredits zur Verfügung gestellt. Es leuchtet oh­ ne weiteres ein, daß dabei stets zu prüfen struggle, ob die vorgelegten Unterlagen über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers eine Kreditgewährung mit oder ohne Si­ cherstellung vertretbar erscheinen lassen, insbesondere ob Verzinsung und Tilgung des Kredits hinreichend geWährleistet sind. Im Zuge der schärferen Konkurrenz in Industrie, Handel und Handwerk - im wesentli­ chen verursacht durch die Liberalisierung des Welthandels und infolge der Einflüsse einer unsteten konjunkturellen Entwicklung - sowie im Zusammenhang mit Strukturänderun­ gen in der Wirtschaft ist das Kreditgeschäft der Banken und Sparkassen in den beiden letzten Jahrzehnten umfangreicher, differenzierter und im allgemeinen auch risikovoller geworden. Verluste resultierten oft aus der Fehleinschätzung der Entwicklungschancen von Unternehmungen und aus der Überbewertung von Kreditsicherheiten, vornehmlich solcher fiduziarischer und überwiegend gewerblich genutzter paintings. Daher liegt es nahe, daß Kreditinstitute die Kreditwürdigkeit ihrer Kunden nicht nur vor der Hingabe eines Kredi­ tes prüfen, sondern in angemessenen zeitlichen Abständen grundsätzlich auch während der Laufzeit.

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Wurden bei Verträgen mit juristischen Personen des öffentlichen Rechts (z. B. Gemeinden) die ländermäßigen Vorschriften beachtet? • Ist die Identität der Unterschriften nachgewiesen und ein Prüfungsvermerk des Kreditbearbeiters auf dem Vertrag angebracht? 3. Prüfung der Kreditbeanspruchung Von bedeutender Aussagekraft für die Beurteilung der Bonität des einzelnen Kreditnehmers ist die Analyse der bisherigen Geschäftsverbindung. Die Art, wie ein Unternehmen die ihm zur Verfügung gestellten Kredite in Anspruch nimmt, wie es seinen Verpflichtungen aus dem Zins- und Tilgungsdienst nachkommt und wie es die mit dem Kreditinstitut getroffenen Vereinbarungen erfüllt, gibt Aufschluß über Zahlungsfähigkeit und Zuverlässigkeit.

9 Wie hoch sind die voraussichtlichen Entnahmen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Wofür werdan sie verwandt? . . . . . . . . . . . . . . . • . . . . . . . . . . 14. 1 Grundbesitz Eigentümer Objekt Verk. Wert TOM Bel. Wert TOM Belastungen TOM davon für Privatschulden in Höhe von z. Z. bilanzierte Firmenschulden in Höhe von z. Z. 2 Sonstiga Vermögenswerte (Wertpapiere, Sparguthaben, Lebensversicherungen u. l Private, nicht bilanzierte Verpflichtungen: Ergänzungen und Sonstiges: (Datum, Unterschrift) 43 Risiken schwer abzuschätzen seien.

14. 1 Grundbesitz Eigentümer Objekt Verk. Wert TOM Bel. Wert TOM Belastungen TOM davon für Privatschulden in Höhe von z. Z. bilanzierte Firmenschulden in Höhe von z. Z. 2 Sonstiga Vermögenswerte (Wertpapiere, Sparguthaben, Lebensversicherungen u. l Private, nicht bilanzierte Verpflichtungen: Ergänzungen und Sonstiges: (Datum, Unterschrift) 43 Risiken schwer abzuschätzen seien. Voraussetzung sei hierfür in jedem Falle die von dem Kreditinstitut nachweisbar getroffene Feststellung, daß der Wert der Sicherheiten nach rechtlicher und wirtschaftlicher Prüfung die Kreditrückzahlung mit einer ausreichenden Marge abdeckt (z.

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